出纳现金盘点怎么做?出纳清点现金多久一次

2020-08-17 14:10:22 财务软件 129

出纳主要是负责对企业的现金、发票等做管理,因此如果你是出纳人员,就要对记现金日记账,现金盘点等工作掌握熟练。

现金盘点主要有两种形式,一种是由出纳人员自行盘点或者是上级监督、出纳自行盘点。每月末,出纳结算现金日记账余额,然后对库存现金进行清查盘点,并与 现金日记账进行核对,以发现现金实物或现金日记账的错误。这是最常见的现金盘点方式,此种方法属于企业内部控制的一部分。

另一种则是由外部审计人员在年终审计时,对审计客户的现金进行盘点,一般采取的是突击检查的方式。

具体操作流程:

1、先打开现金盘点表,在表头录入盘点日期和时间点。

2、 打开财务系统内的现金明细账,记录下公司名字、并找到现金账的最后一个凭证,记下凭证号(含日期),再记下截止盘点时的账上现金余额,把记录下的数据登记入现金盘点表。

3、 盘点现金:要求出纳当面打开保险柜,进行清点,并把现金数登记入现金盘点表内的“库存现金”名目下。如发现有借条之类的,不算入现金,在下面步骤过入到“未入账现金支出”名目下。有的公司有出纳为了方便,会开个个人银行账(经公司许可的),把现金存入其中,此时个人账户内的数可以记入“现金”中。但个人银行账户也要注意经常审核,复核各项往来收支和利息收益。

出纳收到现金处理流程

4、 未入账收入项:在现金盘点表内有此项,此项主要是一些已经有收入,但在现金日记账(一般不包括此项,因要严格要求现金日记账时刻与库存现金一致)或现金明细账内未登记的。让出纳人员找到未入账的凭证,一 一核实其真实性。

5、未入账支出项:该项中一般是先入账,未实际支付现金的,保项款项很多,我们也而一 一核实。最要关注的是:白条、欠条诸如此类,有些公司这方面要求不严格,很容易出问题。尽量与当事人核对这些票据的真实性。

6、 当这些项目数据都在《现金盘点表》内录制完毕,就可以用:盘盈=实际库存现金+未入账支出-账上现金余额-未入账收入。以此公式做出最终盘点结果。

现金盘点主要是对已完成的工作的复核,验证工作中是否发生错误,以便及时调整。

所以,作为一名优秀的出纳员,应在每日工作完成后,对当日现金盘点自查。及时回忆、发现现金日记账或现金实物上存在的差错,不将问题留到未来,提高工作质量。若存在日常业务繁忙的情况,出纳盘点自查的周期也应在一周左右,便于回忆差错原因,及时调整。